Una conversación con un analista de riesgos sobre el valor de las cuentas bancarias en la evaluación de crédito
Octubre 2026
Daniel Ruiz trabaja como analista de riesgos de crédito en una entidad financiera con foco en empresas. Su día gira alrededor de datos, pero especialmente de movimientos en cuentas bancarias. Conversamos con él sobre cómo interpreta esa información, qué señales le preocupan y cómo se coordina con tesorería y control interno del lado de la empresa.
Cómo utiliza la información de cuentas bancarias al evaluar el riesgo de crédito de un cliente?
Cuando llega un expediente nuevo, lo primero que miramos son los extractos de las cuentas bancarias principales del cliente. No nos quedamos en el saldo final, sino que analizamos entradas y salidas, concentración de cobros, recurrencia de pagos clave y uso de líneas asociadas a la cuenta. Empezamos por identificar qué cuentas son operativas, cuáles parecen usadas solo para depósitos puntuales y si hay cuentas que no encajan con la actividad declarada. Con esa base construimos una primera impresión sobre disciplina de pagos, estabilidad de flujos y posibles tensiones de liquidez.
Qué patrones concretos busca en los movimientos de las cuentas bancarias?
Nos fijamos en patrones muy concretos. Por ejemplo, si los cobros llegan casi siempre de los mismos pagadores o si hay una base diversificada. También observamos si los pagos a proveedores y nóminas se realizan de forma ordenada o con retrasos repetidos, y cómo se comportan los saldos alrededor de fechas fiscales importantes. Otro patrón clave es el uso de descubiertos o líneas vinculadas a la cuenta: si se utilizan como herramienta puntual o como fuente estructural de financiación. Todo esto, combinado, dibuja un comportamiento que va mucho más allá de lo que cuentan los estados financieros estáticos.
Cómo influye la estructura de cuentas de una empresa en su evaluación de riesgo?
La segmentación de cuentas por finalidad facilita mucho el análisis. Cuando una empresa separa claramente cuentas para cobros, pagos, impuestos y reservas, podemos leer cada extracto con un contexto claro. En cambio, cuando todo pasa por una o dos cuentas, se vuelve más difícil distinguir qué parte de la tensión es estructural y cuál es coyuntural. Desde riesgos valoramos positivamente las estructuras ordenadas, porque indican que hay una preocupación real por el control interno y la trazabilidad, algo que reduce incertidumbre en la evaluación.
Cómo se coordina el área de riesgos con tesorería y control interno en torno a las cuentas?
La coordinación con tesorería es continua. Compartimos hallazgos sobre patrones de uso de las cuentas que pueden indicar riesgos operativos, como concentraciones excesivas en un solo banco o dependencias de determinadas cuentas para flujos críticos. A cambio, tesorería nos aporta contexto sobre decisiones pasadas: por qué se abrió una cuenta concreta, qué acuerdos existen con la entidad o qué cambios internos se han producido. Con control interno trabajamos en alinear poderes, límites y alertas con los riesgos identificados en el análisis de movimientos.
Puede compartir un caso donde el análisis de cuentas cambiara la percepción de riesgo?
Un ejemplo claro fue el de una empresa con buena facturación pero con cuentas muy tensionadas a final de mes. Al revisar los extractos, vimos que los cobros se concentraban en pocas fechas y que los pagos importantes se cargaban justo antes de que entrara el grueso de ingresos. No era un problema de negocio, sino de calendario y estructura de cuentas. Trabajamos con tesorería para redistribuir flujos entre cuentas y negociar cambios de fecha con algunos proveedores. El riesgo percibido bajó de forma notable sin que la empresa tuviera que modificar su actividad principal.
Qué recomendaría a alguien que quiere trabajar en análisis de riesgo apoyándose en cuentas bancarias?
Para quien quiera entrar en riesgos, mi recomendación es aprender a leer extractos de cuentas como si fueran una historia. Cada movimiento dice algo sobre prioridades, disciplina y capacidad de reacción. Es importante conocer bien los distintos tipos de cuenta y sus condiciones habituales, porque no es lo mismo ver un saldo bajo en una cuenta operativa que en una cuenta pensada para reservas. También sugiero acostumbrarse a documentar observaciones de forma estructurada, de modo que otros equipos puedan usar ese análisis para tomar decisiones coordinadas.
Qué tendencias observa en el uso de datos de cuentas bancarias dentro del área de riesgos?
Veo dos tendencias claras. Primero, más datos y más granularidad: las entidades quieren entender mejor cómo se mueven los flujos dentro de cada cuenta, no solo el saldo final. Segundo, mayor integración entre áreas: riesgos, tesorería y cumplimiento trabajan cada vez más sobre la misma información de cuentas, pero con lentes diferentes. Quien sepa traducir esos datos en conclusiones accionables y comprensibles para dirección tendrá un papel clave. La técnica es importante, pero igual de importante es la capacidad de explicar qué implican esos movimientos para la estabilidad de la organización.
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